Hvad er en 1099-R tidlig distribution undtagelse?

Den interne indtjeningsformular 1099-R rapporterer udbetalinger fra pensions- og pensionsordninger til IRS, statsskattekontoret og den medarbejder, der modtager fondens midler. 1099-R udstedes af din lille virksomhedspensionsplan administrator, men det identificerer, hvad der kvalificerer som tidlige distributions undtagelser, hvis dine medarbejdere kommer i spørgsmål.

Tidlig distribution

Tidlige udlodninger fra pensionsordninger er tilbagekøb taget før IRS kvalificerende pensionsalder - alder 59 1/2 eller ældre. Medarbejdere, der ønsker at tage udbetalinger fra deres pensionsplaner før, er ofte underlagt en 10-procentig tilbagetrækningstraff. Der er dog undtagelser.

Pensionsplan undtagelser

Hvis du tilbyder dine medarbejdere en kvalificeret pensionsordning, kan medarbejdere, der adskiller sig fra ansættelsen, begynde at tage udlodninger fra planen uden straf i en alder af 55 år. Hvis din medarbejder stadig arbejder for dig og bliver 62, kan han også modtage straks gratis udbetalinger fra pensionsplan, selvom han stadig arbejder.

Yderligere undtagelser

Næsten alle pensionsplaner, uanset om pension eller IRA, har undtagelser fra de tidlige tilbagetrækningstraffer, hvis pengene anvendes under visse omstændigheder. Nogle af disse omstændigheder omfatter penge til at betale for medicinske udgifter, at din virksomhed eller sygesikringsplan ikke refunderer og udbetalinger til en medarbejder, som er blevet permanent handicappet.

1099-R rapportering

Din planadministrator udsteder 1099-R til de rette skattemyndigheder og din medarbejder. Den angiver bruttobeløbet for den tidlige fordeling og eventuelle skatter fra distributionen, og den giver en distributionskode for at underrette IRS om, at fordelingen er fritaget for skattestraf.