401k distributionsskattelovgivning
En 401k er en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsplan. Medarbejdere vælger at foretage lønfradrag, hvilket reducerer årlig indkomst og skatteforpligtelse. Arbejdsgiveren kan også matche eller bidrage, hvis den er udpeget i planens vedtagelsesaftale. Midler i 401k planer er før skatt, hvilket betyder, at 401k ejeren ikke har inkluderet det i hans skattepligtige indkomst. Beskatning ved fordeling af aktiver reguleres af Internal Revenue Service.
Normale distributioner
Normalfordeling i 401k planer starter, når kontoejeren når alder 59 1/2. Enhver fordeling i denne alder eller derover betragtes som en normal fordeling. Normale udlodninger tilføjes til almindelig indkomst i henhold til IRS. Du modtager en 1099-R for fordelingen registrerer den samlede skattepligtige fordeling. Denne formular er genereret af 401k plan administrator i januar efter distributionerne. Det sendes til dig og IRS til optagelse. Tilføj indkomsten til linje 16b i personlig afkastformulär 1040. Udlodninger kan øge din samlede årlige indkomst, og dermed øge din skatkonsol. Kontakt en skatterådgiver, hvis du er usikker på konsekvenserne af at tage udlodninger. Du skal tage udlodninger i det år, du bliver 70 1/2 år gammel. Disse årlige udlodninger hedder påkrævet Minimumfordeling baseret på forventet levetid og værdi. Undladelse af at tage distributionsresultaterne i en 50 procent skat straf på det beløb, du skulle have taget ud.
Tidlige distributioner
Enhver fordeling taget før alder 59 1/2 betragtes som en tidlig fordeling. Tidlige udlodninger vurderes af IRS på 10 procent skat straf. Dette er at afskrække misbrug af skattebeskyttede strukturer som 401k planer. Når du tager en tidlig distribution, modtager du stadig en 1099-R for det skattepligtige beløb, som stadig skal registreres på Linje 16b. Derudover skal Formular 5329 udfyldes med skatteopgørelsen for at tage højde for straffen på 10 procent.
Tidlige Distributionsundtagelser
IRS tillader nogle undtagelser til straffen på 10 procent. Du har lov til at tage op til $ 10.000 for at sætte mod køb, opførelse eller ombygning af dit første hjem. Du kan også tage aktiver ud for at betale for college udgifter. Begge disse undtagelser er tilladt for din personlige brug, en ægtefælle, barn eller børnebarn. Visse undtagelser eksisterer også for vanskeligheder scenarier såsom forebyggelse af udsættelse, afskærmning eller betaling af uudbetalte lægeudgifter.
Lånebestemmelser
Nogle 401k planer giver dig mulighed for at tage et personligt lån mod dine egne 401k aktiver. IRS giver mulighed for op til $ 50.000, men ikke mere end 50 procent af dine faste 401k aktiver for at komme ud som et lån. Renter betales til dig selv, men du skal gøre regelmæssig lønning fratrukket betalinger og betale lånet inden for fem år. Undladelse af at gøre det gør det ulovlige lån en skattepligtig fordeling underlagt alle IRS 'regler og forskrifter.