Hvad betyder det, når et selskab har en negativ og positiv pengestrøm i samme periode?

Et nettotab kan dræne en virksomheds kontanter. Udskudt fakturering kan også dræne kontanter, som kan betyde hovedstolpenge, aktiver køb og kapitaludgifter. Pengestrømsopgørelsen registrerer et selskabs pengestrømme på tre hovedområder - drift, investering og finansiering - over en periode. Selvom det samlede pengestrømme kan være positivt eller negativt, nogle gange har en eller flere af disse kategorier positiv pengestrøm, mens andre kategorier har negativt pengestrømme.

Pengestrøm

Kontanter er, hvad din virksomhed bruger til at betale sine regninger. Kontantstrøm er bevægelsen eller strømmen af ​​kontanter i sine utallige former, herunder checks, overførsler og visse kreditkortbetalinger til og fra din virksomhed. Pengestrømme svinger generelt i en bestemt regnskabsperiode, typisk en måned, kvart eller år og kan være negativ eller positiv til enhver tid.

Pengestrømsopgørelse

Mens din virksomheds resultatopgørelse dokumenterer indtægter, omkostninger og overskud over en periode, viser pengestrømsopgørelsen pengestrømme og udstrømninger efter kategori og i alt over en periode. Operationsafsnittet i denne erklæring viser, hvordan overskudsgenererende aktiviteter og aktivforbrug påvirker kontanter. Finansieringsdelen i pengestrømsopgørelsen dokumenterer, hvordan dit selskabs ansvarlige skabelse, egenkapitalbidrag og gældsafdragelser påvirker kontanter. Investeringsafsnittet sporer kontantvirkningen af ​​virksomhedens salg og køb af aktiver.

Positive vs Negative

Operationel pengestrøm drevet af aktiviteterne i resultatopgørelsen. Positiv operationel pengestrøm indikerer, at din virksomhed er i stand til fuldt ud at finansiere transaktioner fra salg. Når den operationelle pengestrøm er negativ, skal pengestrømme fra investerings- eller finansieringsaktiviteter udgøre den operationelle pengemængde, eller din virksomhed vil hurtigt brænde gennem de kontanter, der er vist på balancen.

Eksempel

A-1 Limited viste et netto tab på $ 50.000 på resultatopgørelsen. Yderligere justeringer vist i pengestrømsopgørelsen bragte virksomheden et negativt operationelt pengestrømme på - $ 100.000 i første kvartal. A-1 solgte dog noget af sit udstyr til et netto positivt investeringsstrøm på $ 50.000. Derudover opnåede A-1 Limited et lån på $ 40.000 fra en lokal bank og tilbagebetalt $ 5.000 som hovedstol på eksisterende lån, hvilket resulterede i et netto positivt finansierings cash flow på $ 35.000. Derfor var nettokassen for A-1 for kvartalet negativ, på - $ 15.000.