Politikker og procedurer for intern kontrol

Virksomheder beskæftiger sikkerhedsvagter og alarmsystemer for at beskytte ejendom mod udefrakommende trusler. Virksomhedens medarbejdere har brug for adgang til finansielle og andre følsomme data og systemer for at kunne udføre deres arbejde. Interne kontrolpolitikker og -procedurer er checks og balancer, der hjælper med at beskytte et selskab mod interne trusler, såsom tyveri, foragt og manglende forvaltning af midler fra medarbejdere, leverandører eller kunder.

Niveauer for godkendelse

Det kræver tidskrævende at kræve flere underskrifter på en købsordre eller virksomhedskontrol, men det begrænser autoriteten til at bruge selskabets penge. Flere niveauer for godkendelse af kontrakter, disciplinære handlinger og opsigelser gør hver enkelt person ansvarlig for alvorlige beslutninger fra virksomhederne. Hver autoriseret person har mulighed for at stille spørgsmålstegn ved en handling og stoppe processen, reducere fejl og selskabsansvar.

Proces Segmentering

Proces-segmentering opdeler følsomme processer mellem afdelinger eller enkeltpersoner. For eksempel præsenterer lønningsprocessen muligheden for bedrageri og bedrageri med hver betalingscyklus. Ved at segmentere processen mellem menneskelige ressourcer og regnskaber fungerer hver som kontrol over den anden. Menneskelige ressourcer opretter nye medarbejdere i lønningssystemet, og regnskab kan tilpasse lønoplysninger og proceslønninger. Hver afdeling kontrollerer kun halvdelen af ​​processen.

Begrænset adgang til computeren

Virksomhedens computersystemer og databaser indeholder fortrolige medarbejderoplysninger samt følsomme firmaers finansielle og proprietære data. Computer logins og adgangskoder, der tillader medarbejderadgang på behørig vis, sikrer fortrolige virksomhedsoplysninger. En internetpolitik, der begrænser medarbejderne i at bruge internettet til personlig brug eller socialt netværk, kan beskytte computersystemer mod virus og uautoriseret adgang.

Interne revisioner

Interne revisionspolitikker og -procedurer er den første forsvarslinje mod manglende ledelse af medarbejdere eller kvalitetsproblemer. I stedet for at stole på klager fra kunder, tilbagekald eller eksterne finansielle revisioner, skal planlagte interne revisioner af uddannede revisorer tage fat på problemer, før de forårsager skade eller tiltrækker mediernes opmærksomhed. De gør medarbejderne ansvarlige for følgende procedurer, økonomisk ansvar og produktkvalitet.

Sikkerhed og sikkerhed

Sikkerhedsprogrammer, der er designet til at følge retningslinjer for arbejdsmiljøadministration, fungerer som intern sikkerhedskontrolpolitik og -procedurer. Kriminalitetskontrol forud for beskæftigelse, narkotika screening og kreditkontrol hjælper med at sikre et sikkert arbejdsmiljø. Medarbejderidentifikationspolitikker og -procedurer anvender medarbejdermærker, klokkeslæt og anerkendelsessystemer for at sikre adgang til firmaets bygninger, systemer og ejendom.

Anbefalet