Hvordan påvirker renteudgifter pengestrømsopgørelser?

Som virksomhedsejer eller leder har du sandsynligvis gennemgået hvert af virksomhedens primære årsregnskaber - resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og pengestrømsopgørelse - for at måle virksomhedens skattemæssige trivsel. Det, der måske ikke fremgår af en gennemgang af disse dokumenter, er, hvordan de vedrører hinanden. For eksempel reducerer renteregnskabet vedrørende din virksomheds resultatopgørelse det beløb, der er optaget på den tilhørende pengestrømsopgørelse.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen anvender oplysninger fra virksomhedens resultatopgørelse og balance for at vise, om din virksomhed lykkedes at generere penge i den periode, der er defineret i rapportens overskrift. Kort sagt, din virksomheds pengestrømsopgørelse viser, hvordan din virksomhed genererede og brugte sine kontanter. Din pengestrømsopgørelse vil præsentere dit selskabs pengestrømme og udstrømninger, da de vedrører drift, investering og finansiering. Den endelige linje i pengestrømsopgørelsen vil afsløre, om din virksomhed oplevede en forøgelse eller fald i kontanter inden for en bestemt tidsperiode.

Driftsaktiviteter

Afsnittet om driftsaktivitet i virksomhedens pengestrømsopgørelse bestemmer, om det nettooverskud eller resultat, der er rapporteret i resultatopgørelsen, har øget eller reduceret mængden af ​​virksomhedens pengestrømme. Fordi din resultatopgørelse højst sandsynligt er udarbejdet ved hjælp af periodiseringsmetoden, vil driftsaktivitetsafsnittet i virksomhedens pengestrømsopgørelse præsentere bundlinjen registreret i resultatopgørelsen, så det omfatter kun de indtægter, der faktisk blev modtaget, og de udgifter, der var betalt i de uger eller måneder, der er opført i pengestrømsopgørelsen. Det betyder, at din virksomheds renteudgifter kun reducerer mængden af ​​din virksomheds pengestrømme i det omfang din virksomhed har lagt ud kontanter for at dække udgifterne.

Renteudgifter

Da nettoresultatet, der rapporteres om virksomhedens pengestrømsopgørelse, allerede tegner sig for de rentekostnader, som din virksomhed har betalt i en given periode, vil det betalte beløb ikke blive vist som en separat linjepost på virksomhedens pengestrømsopgørelse. I stedet vil beløbet for renteudgifter, som din virksomhed pådrager sig, vises som en linjepost i din resultatopgørelse under kategorien "Ikke-drift eller Andet."

Låneprincippet

Selvom renteudgifter sænker dit pengestrømme og registreres i driftsaktivitetsafsnittet i virksomhedens pengestrømsopgørelse og i de ikke-driftsmæssige omkostninger i resultatopgørelsen, balancen på lånet, som din virksomhed har udtaget, og de væsentligste betalinger, det giver på lånet registreres kun i finansieringsaktiviteterne i din virksomheds pengestrømsopgørelse. Lånebeløbet og de primære betalinger, der er foretaget på det, vises ikke på din virksomheds resultatopgørelse, fordi lånte penge ikke betragtes som indtægt ved salg af virksomhedens varer eller tjenesteydelser, selv om lånet og betalingerne deraf påvirker mængden af ​​din selskabets pengestrømme og udløb.