Sådan laver du en bankafstemningserklæring

Afstemning af en kontoudskrift lokaliserer uoverensstemmelser mellem kontoindehaveren og banken. Sammenligning af indskud og debitteringer i en given bankopgørelsesperiode viser elementer, der ikke er registreret af kontoindehaver i checkboggen og bringer uautoriserede debitter optaget på kontoudtog til ejerens opmærksomhed. Når en afstemningsopgørelse er færdig, skal både kontoudskrift og checkbogbogger også afspejle den nøjagtige likviditetsbalance på checkkontoen.

1.

Skriv kolonneoverskrifterne på spreadsedlen. Der vil være fem kolonner med titlen: detaljer, registrering debiteringer, registreringsbevillinger, opgørelse debiteringer og udsagn kreditter.

2.

Skriv rækkeoverskrifterne, der starter med kun posterne på kontoudskriften: Saldo som afstemningsdato, kreditrente, bankgebyrer, fejl. Opret derefter radoverskrifter for beløb i registret, der endnu ikke er optaget på erklæringen.

3.

Skriv den periodebalance fra kontoudskriften i regningens debitkolonne. Skriv registret endelige saldo i opgørelsens kreditkolonne. Bemærk: En afstemningsopgørelse fungerer som en virksomhedsbalance - regnskabet betragtes som debiteringer i opgørelsen og omvendt.

4.

Optag de renter, der er optjent i kontoudskriftet i regnskabet.

5.

Tilføj alle bankgebyrer og registrer samlet i kolonnen Kreditorregister.

6.

Samlet alle gebyrer og afgifter i kontoudskriften, der ikke tilhører kontoen. Optag dette i registerets debit kolonne.

7.

Tilføj alle checks, som endnu ikke er indbetalt af banken i regningens debit kolonne.

8.

I alt hver kolonne. Hvis der ikke var registreret poster på begge sider, svarer de samlede debitteringer og kreditter i registret ikke til de samlede debitteringer og kreditter i regnskolerne.

9.

Træk registret til kreditkredit fra den samlede debitering. Subtract sætningen debet i alt fra kreditværdien. Hvis afstemningen blev korrekt beregnet, skal de to forskelle være de samme.

Ting, der er nødvendige

• regneark
• Lommeregner
• Blyant
• Kontoudtog
• Checkbook ledger

Tip

• Rapportér alle udsagnsfejl og uautoriserede kontogebyrer til banken omgående for at bestride dem.