Sådan beregner du projektets pengestrømme og renteudgifter
Pengestrømme består af alle indtægter, der omgående kan konverteres til kontanter og bruges til at betale løbende udgifter. Renteudgifter repræsenterer de supplerende beløb, der betales på gæld over hovedstolpen. Projekter har potentiale til at øge både pengestrømme og rentekostnader, og det er vigtigt at skabe balance mellem de to på en sådan måde, at projektets pengestrømme er mere end tilstrækkeligt til at dække renteudgifter og gældsbetalinger i forbindelse med projektet. At vide, hvordan man beregner projektets pengestrømme og rentekostnader, kan hjælpe dig med at opretholde rentabiliteten og selvforsyningen af projekter i din virksomhed.
Bestem Total Indkomst
Beregn de samlede indtægter fra alle kilder, der er direkte relateret til det pågældende projekt. Hvis dit projekt bringer indtægter regelmæssigt i hele sit liv, skal du tilføje alle indtægter, der allerede er indtjent og forventes i fremtiden. Hvis dit projekt resulterer i en enkelt faktura og betaling, skal du bruge dette som eneste indtjeningsfigur. Et flerårigt medarbejderudviklingsprojekt kan for eksempel bidrage til øget salg gradvis over tid, mens et websiteudviklingsprojekt kan bringe en enkelt betaling enten i starten eller slutningen af projektet.
Beregn kontantbaseret indkomst
Subtrahere alle ikke-kontante indtægter fra din samlede projektindtægt for at bestemme projektets pengestrømme. Omsætningen kan omfatte kundefordringer, renteindtægter og kapitalgevinster, men hver af disse er et ikke-kontante aktiv, som ikke umiddelbart kan bruges til at dække kortsigtede omkostninger. Kontantbaseret indkomst omfatter checks, bankoverførsler, kreditkorttransaktioner og faktiske kontanttransaktioner, selv om bogstaveligt modtagelse af kontanter kan være mindre sandsynligt for et projekt end det kan være for rutinemæssige salgsaktiviteter.
Indsamle gældsoplysninger
Angiv hvert gældsinstrument, der anvendes til at finansiere projektrelaterede udgifter. Dette kan omfatte banklån og obligationer, der er taget og sælges specifikt til finansiering af projektudgifter eller leverandørkredit, der bruges til at betale for materialer, leverancer og kontraktarbejde. For hver afholdt gæld skal du oplyse det samlede lånte beløb, løbende hovedstol, rente, gældens længde og renteforbedringsrenten. Hvis du brugte en del af en større gæld til at finansiere projektet, skal du beregne og liste procentdelen af den samlede hovedstol, der blev brugt.
Beregn renteudgifter
Brug din liste over gældsoplysninger til at beregne den samlede renteudgift, der skal betales for projektrelateret gæld. Der er to metoder, du kan bruge til at bestemme renteudgifter: en for gæld med sammensatte renter og en anden for ikke-sammentrækning. Brug følgende formel til at beregne renter på ikke-samlende gæld: Renteudgifter = Rektor x Rente x Tid Brug følgende formel til at beregne den samlede rente på sammensatte gæld, hvor N = antallet af sammenblandingsperioder pr. År og T = levetiden for en gæld i år: Sammensat renteudgifter = Principal x (1 + (Rate / N)) x (N x T) Hvis en af dine børsnoterede fordringer repræsenterer dele af større gæld, skal du kun bruge disse dele som hovedbeløbet i dine beregninger. På denne måde kan du bestemme den del af gældens samlede renteudgift, som direkte kan henføres til projektet.
Kontantrente Dækningsgrad
Kontantrentenes dækningsgrad kan give indsigt i, om dit projektkontantstrøm er tilstrækkeligt til at dække renteudgifter og løbende projektomkostninger. På samme måde som rentedækningsforholdet fjerner CIC-forholdet ikke-kontante indtægter fra ligningen for at give et mere præcist billede af de disponible midler til rentebetalinger. Brug følgende formel til at beregne CIC-forholdet: CIC = (Projekt kontantstrøm + Betalt rentebetaling + Skat betalt) / Rentebetaling Normalt indeholder CIC-forholdet renter og skatter, der betales i alle områder af en virksomhed. Til dine formål skal du blot bruge renter og skatter, der direkte kan tilskrives dit projekt.